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Vol.7, Núm. 1 , ENEro - Abril 2023
La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la
región ribereña. Perspectiva de género y escolaridad.
Financial culture of MSE managers in the riparian
region. Perspective of gender and schooling
Daniel Sánchez Martínez
Héctor Diez Rodríguez
Zinthia Alejandra Melchor Anaya
Manuel de Jesús Barrena Rodríguez
Recibido: 11/11/2022
Aceptado: 20/01/2023
REVISTA RELAYN, Micro y pequeña empresa
en Latinoamérica
Disponible en: https://iquatroeditores.org/
revista/index.php/relayn/index
https://doi.org/10.46990/relayn.2023.7.1.986
Resumen
El objetivo de la investigación es analizar y describir
las diferencias signicativas entre el sexo y la esco-
laridad en las variables inclusión nanciera, autoe-
cacia nanciera, materialismo, compra compulsi-
va, comportamiento nanciero, actitud nanciera
y propensión para endeudarse. El presente estudio
tiene un enfoque cuantitativo de diseño transversal
no experimental con alcance descriptivo. Se utili-
zaron 675 encuestas válidas aplicadas a los directi-
vos de las mypes de los municipios que componen
la región ribereña como son Mier, Miguel Alemán,
Camargo y Gustavo Díaz Ordaz del estado de Ta-
maulipas, México. Los resultados demuestran que
de las variables nancieras únicamente existen di-
ferencias signicativas en la compra compulsiva y el
comportamiento nanciero entre las y los directo-
res de las mypes. En cuanto a si existen diferencias
signicativas entre el nivel de escolaridad, se encon-
tró en las variables inclusión nanciera, autoecacia
nanciera y comportamiento nanciero que sí las
hay entre los niveles de escolaridad primaria, secun-
daria y bachillerato respecto al nivel licenciatura y
posgrado, siendo la actitud nanciera donde hubo
diferencias únicamente entre primaria, secundaria
y bachillerato respecto a posgrado.
Palabras clave
inclusión nanciera, comportamiento nanciero,
compra compulsiva, escolaridad y género
Abstract
e objective of this investigation is to analyze and
describe the signicant dierences between gen-
der and schooling within the following variables;
nancial inclusion, nancial self-ecacy, mate-
rialism, compulsive buying, nancial behavior,
nancial attitude and a tendency to get into debt.
e current study has a quantitative approach of
a non-experimental cross-sectional design with a
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descriptive scope. A total of 675 valid surveys were applied to managers
of small and medium-sized companies in the municipalities that make up
the riparian region namely Mier, Miguel Alemán, Camargo and Gustavo
Díaz Ordaz in the state of Tamaulipas, Mexico. Results show that among
the nancial variables, the only signicant dierences exist in compulsive
buying and nancial behavior among the MSE directors surveyed. As to
whether there are signicant dierences between their educational level,
it was found within the variables of nancial inclusion, nancial self-e-
cacy and nancial behavior, there do exist signicant dierences between
primary, secondary and high school levels when regarding undergraduate
and graduate levels. On the other hand, the nancial attitude shows die-
rences only between primary, secondary and high school with respect to
graduate level.
Keywords
Financial inclusion, nancial behavior, compulsive buying, schooling and
gender
Introducción
Desde hace décadas, se inició una amplia discusión sobre la inuencia de
la cultura nanciera y su relación con la reducción de la pobreza y el desa-
rrollo económico. La cultura nanciera se dene como el conjunto de he-
rramientas formales e informales, el conocimiento de normas, las costum-
bres, los hábitos, los conocimientos, las actitudes, los valores e incluso los
sentimientos que las personas involucran en la obtención y aplicación de
herramientas nancieras (Posada, Peña y Aguilar, 2022). En este estudio,
nos centramos sólo en algunas de las variables nancieras que describen la
cultura nanciera como lo son inclusión nanciera, autoecacia nancie-
ra, materialismo, compra compulsiva, comportamiento nanciero, actitud
nanciera y propensión para endeudarse. Estas variables se estudian en los
directores de las micro y pequeñas empresas de la región ribereña, dado
que uno de los factores más importantes que inciden en la quiebra y el cie-
rre de este tipo de empresas es su gestión nanciera (Sánchez et al., 2017).
Resulta de especial interés estudiar el nivel de percepción de los
directores de las mypes sobre las variables nancieras e identicar si exis-
ten brechas estructurales por género o nivel educativo. Por tanto, esta in-
vestigación tiene como objetivo general determinar si existen diferencias
signicativas por género y nivel educativo en la inclusión nanciera, au-
toecacia nanciera, materialismo, compra compulsiva, comportamiento
nanciero, actitud nanciera y propensión para endeudarse de los direc-
tores de las mypes de la región ribereña.
La investigación se llevó a cabo en los municipios de Mier, Mi-
guel Alemán, Camargo y Gustavo Díaz Ordaz del estado de Tamaulipas;
que cuentan con una población de 4 326, 27 447, 15 762 y 15 398 habitan-
tes respectivamente, la edad promedio de la población es de 30.3 años, por
cada 100 personas en edad productiva, hay 53 en edad de dependencia
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
económica, el promedio de habitantes por vivienda es de 3.89 personas,
6.79% de la población no cuenta con instrucción educativa, 63.89% tiene
educación básica, 19.5% media superior y 11.4% superior. La población
económicamente activa (PEA) es 47.39% y la no activa 51.79% (Inegi,
2022). En esto municipios hay 3 900 unidades económicas, de las cuales 3
874 son micro y pequeñas empresas que representan 0.993% (Inegi, 2022).
Revisión de la literatura
A continuación, se describen las variables nancieras del estudio con base
en los conceptos operacionales utilizados para el desarrollo metodológico
del mismo.
Inclusión nanciera. Se reere a la disponibilidad de servicios
nancieros otorgados por las instituciones formales, las interrogantes
comprenden la cercanía a bancos, cajeros automáticos, la identicación
de los servicios y la información para el uso de éstos (Mindra et al., 2017).
Autoecacia nanciera. Es la medida de conanza que un indi-
viduo posee para usar los servicios nancieros.
Materialismo. Mide la percepción del dinero como motivador y
recurso que genera felicidad, calidad de vida, autoridad y valoración social
de las personas en razón de su poder adquisitivo o posesión de propieda-
des mobiliarias o inmobiliarias (Flores y Vieira, 2014; Richins, 2004).
Compra compulsiva. Se entiende como la propensión a realizar
gastos no programados, por impulso, usualmente excediendo la capacidad
de pago de forma consciente o inconsciente (Flores y Vieira, 2014; Potrich
y Vieira, 2018).
Comportamiento nanciero. Relacionado con cuestiones prác-
ticas de control de gastos personales, comparación de precios, manejo de
presupuestos personales, pagos programados, análisis de situación per-
sonal nanciera, manejo de reservas nancieras, hábitos de ahorro para
cumplir metas económicas de mediano o largo plazo y de seguros de pro-
piedad, de retiro y de vida (Dew y Xiao, 2011; Flores y Vieira, 2014).
Actitud nanciera. Consiste en el desarrollo de patrones de aho-
rro, metas nancieras, planes nancieros que incluyen el ingreso, ahorro
y gasto por escrito con enfoque en el largo plazo (Flores y Vieira, 2014;
Parrotta y Johnson, 1998).
Propensión para endeudarse. Mide la tendencia al endeuda-
miento o al pago inmediato de las compras, el uso de tarjetas de crédito
bancario, la contratación de créditos o préstamos que en su percepción
contribuyen a mejorar su calidad de vida (Denegri et al., 2011; Potrich y
Vieira, 2018).
Diversos académicos e instituciones han encontrado que las va-
riables nancieras inclusión nanciera, autoecacia nanciera, materia-
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lismo, compra compulsiva, comportamiento nanciero, actitud nanciera
y propensión para endeudarse muestran diferencias de mayor o menor
medida según el género y nivel de escolaridad (Romero, López y Hess,
2022); tal es el caso de la inclusión nanciera. En economías en desarrollo,
a pesar de que el porcentaje de la población que tiene una cuenta bancaria
aumentó de 54 a 63%, aún persiste una brecha de género en la inclusión
nanciera (Banco Mundial, 2017a). Las mujeres representan 56% de las
personas adultas que no tienen una cuenta bancaria y dentro de ese por-
centaje existe una alta representación de mujeres que viven en hogares de
bajo ingreso, en áreas rurales o que no participan en la fuerza laboral for-
mal (Banco Mundial, 2018 y 2017a). En América Latina, hay una brecha
de 6.6 puntos porcentuales entre la población de mujeres y hombres con
cuentas bancarias (Banco Mundial, 2017b).
Según Farrell, Fry y Risse (2016), en una encuesta aplicada a 1
542 mujeres australianas se encontró una relación estadísticamente sig-
nicativa entre el nivel de autoecacia nanciera de una mujer y los ele-
mentos de su comportamiento nanciero personal; es decir, los tipos y la
cantidad de productos nancieros que posee. Los resultados sugieren que
la autoecacia nanciera de una mujer y su sentido de seguridad en sí mis-
ma en sus capacidades de gestión nanciera podría ejercer una inuencia
real en su resultado nanciero personal.
En el estudio realizado por Bustos, Coria y Valenzuela (2019) se
documentó que en relación con las diferencias de género los hombres se
muestran más materialistas e inuenciables por sus pares que las mujeres.
García et al. (2021) realizaron un estudio para estimar los niveles de acti-
tud, comportamiento y conocimiento nancieros en México y determinar
su relación con algunas variables sociodemográcas, como género, edad,
nivel educativo, estado civil, nivel de ingreso y tamaño de la localidad.
También documentaron los índices de conocimiento y comportamiento
nanciero, donde los hombres registran mayores resultados que las mu-
jeres. Los porcentajes de personas con alto conocimiento nanciero son
38.1% en hombres y 32.2% en mujeres, y bajo la perspectiva de compor-
tamiento son 43.1 y 37.4%, respectivamente. Es decir, hay 5.9 y 5.7 puntos
porcentuales a favor de los hombres. Sólo en el caso de la actitud nancie-
ra la diferencia favorece ligeramente a las mujeres con 61.7% contra 60%
de los hombres (García et al., 2021). En el estudio, se conrmó que sí existe
una diferencia signicativa en el alfabetismo nanciero de hombres y mu-
jeres, tal como lo observaron otros autores (Klapper et al., 2015; Lusardi
y Mitchell, 2011; Van Rooij et al., 2011), a favor de los hombres en el caso
del conocimiento y el comportamiento, y de las mujeres en relación con
la actitud.
Rodríguez (2021) documentó que las mayores brechas se pre-
sentan en el grupo de personas con preparatoria y bachillerato que buscan
trabajo y son estudiantes con edades de 18 a 29 años y mayores de 65 años;
entre las personas que usan una cuenta o tarjeta de nómina, que tienen
seguro de auto, cuenta de ahorro para el retiro, crédito para la vivienda y
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
banca por celular (Rodríguez, 2021). En función de la revisión de literatu-
ra se proponen las siguientes hipótesis.
H1. Existe una diferencia signicativa en la inclusión nanciera
(H1a), autoecacia nanciera (H1b), materialismo (H1c), compra com-
pulsiva (H1d), comportamiento nanciero (H1e), actitud nanciera (H1f)
y propensión para endeudarse (H1g) entre las y los directores de mypes.
H2. Existen diferencias signicativas en la inclusión nanciera
(H2a), autoecacia nanciera (H2b), materialismo (H2c), compra com-
pulsiva (H2d), comportamiento nanciero (H2e), actitud nanciera (H2f)
y propensión para endeudarse (H2g) por el nivel de escolaridad de las y los
directores de mypes.
Metodología
El presente estudio tiene un enfoque cuantitativo de diseño transversal
no experimental y alcance descriptivo. La información se obtuvo de una
fuente primaria a partir del cuestionario de la Red de Estudios Latinoa-
mericanos de Administración y Negocios (RELAyN) (2021), del cual se
retomaron los ítems sociodemográcos y de cultura nanciera (Posada et
al., 2022). El cuestionario se aplicó a los directivos de las micro y pequeñas
empresas en los municipios de Mier, Miguel Alemán, Camargo y Gustavo
Díaz Ordaz. Se obtuvo un total de 860 cuestionarios, de los cuales se eli-
minaron un total de 40 por tener más de 5% de ítems vacíos, quedando un
total de 820 cuestionarios.
Después se realizó un análisis exploratorio de los datos, identi-
cando los casos atípicos y perdidos. En los casos perdidos, los cuales al tener
1 o máximo 5 ítems sin contestar por cuestionario fueron reemplazados por
la moda total del respectivo ítem. Para los casos atípicos univariantes, se
utilizaron los valores estandarizados y para los casos atípicos multivariantes
se usó el método de distancia de Mahalanobis, por lo que se tuvieron que
eliminar cuestionarios que tuvieron un nivel de signicancia menor a 0.001
(Hair et al., 2014, p. 65), resultando un total de 145 cuestionarios descarta-
dos y 675 cuestionarios nales. El número nal de cuestionarios utilizados
supera el máximo de la muestra propuesta para este estudio, la cual consta
de un total de 351 cuestionarios calculados a partir de un nivel de conanza
de 95% y un error de 5% de un total de población de 3 889 micro y pequeñas
empresas en los municipios de estudio (Inegi, 2022).
Los ítems seleccionados de la encuesta RELAyN 2021 sobre la
cultura nanciera en los directores de las micro y pequeñas empresas en Mé-
xico se utilizaron para las variables sociodemográcas, sexo y nivel educati-
vo, las preguntas 17 y 13, respectivamente. Para medir las variables inclusión
nanciera, autoecacia nanciera, comportamiento nanciero, actitud -
nanciera, compra compulsiva, propensión al endeudamiento y materialis-
mo, se retomaron los ítems del 34a a 40c. Los ítems 17 y 13 se midieron como
variables dicotómica y ordinal, respectivamente. Asimismo, los ítems 34a a
40c se ponderaron mediante la escala likert de 5 puntos.
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Previo a realizar el análisis de las variables, se procede a hacer
el análisis factorial exploratorio con n de establecer las estructuras sub-
yacentes entre las variables para buscar y denir grupos de variables que
estén altamente correlacionados entre sí y que expliquen al máximo las
interrelaciones de los ítems. Además, para evaluar la conabilidad y la va-
lidez de los ítems y del instrumento, se realizó el estadístico alfa de Cron-
bach, en la Tabla 5.1 se presentan los resultados.
Tabla 5.1
Análisis factorial exploratorio y alfa de Cronbach de las variables nancieras de estudio
Ítems
Autoecacia
nanciera
Compra
compulsiva
Materialismo
Actitud
nanciera
Comportamiento
nanciero
Propensión para
endeudarse
Inclusión
nanciera
Alfa de
Cronbach
34c
0.826 - - - - - - 0.929
34d
0.846 - - - - - -
34e
0.815 - - - - - -
35a
0.815 - - - - - -
35b
0.8 - - - - - -
35c
0.818 - - - - - -
40a
- 0.912 - - - - - 0.956
40b
- 0.929 - - - - -
40c
- 0.917 - - - - -
43c
- - 0.835 - - - - 0.887
43d
- - 0.891 - - - -
43e
- - 0.830 - - - -
38b
- - - 0.809 - - - 0.857
38c
- - - 0.839 - - -
38d
- - - 0.826 - - -
36g
- - - - 0.792 - - 0.786
36h
- - - - 0.856 - -
36i
- - - - 0.753 - -
41a
- - - - - 0.823 - 0.720
41b
- - - - - 0.763 -
41c
- - - - - 0.646 -
34a
- - - - - - 0.851 0.804
34b
- - - - - - 0.849
Nota: se muestran los ítems y la conabilidad que componen cada factor.
61
Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
El análisis factorial se realizó por medio del método de extrac-
ción de componentes principales y del método de rotación varimax, dan-
do como resultado una medida KMO de 0.869, la prueba de esfericidad
de Bartlett con un nivel de signicancia menor a 0.001 y un determinante
mayor a 0. Estos resultados permiten armar que existe suciente interre-
lación entre las variables que pueden ser explicadas mediante los factores
generados, con lo que se puede determinar que la prueba de análisis facto-
rial es adecuada (Hair et al., 2014, p. 103).
Por lo tanto, cada constructo se compondrá por los ítems mos-
trados en la Tabla 5.1, eliminando aquellos que no se agrupaban y no cum-
plían con la carga factorial necesaria. Los constructos formados explican
un total de 77.947% de la varianza. Y como se observa en la misma tabla
1, el alfa de Cronbach de cada constructo es mayor a 0.700, por lo que se
demuestra que cada constructo tiene una conabilidad buena (Nunna-
lly, 1978). Además, se determinó el alfa de Cronbach de 0.873 de todo el
cuestionario, por lo que se determina una conabilidad muy buena. Para
el análisis estadístico descriptivo de las variables y la comprobación de
hipótesis del estudio, se utilizó el soware IBM SPSS.
Resultados
La muestra está compuesta por 675 directivos de mypes, de los cuales 53.7%
tienen microempresas del giro de comercialización, 17% de transformación
y 29.3% de prestación de servicios. Respecto a la antigüedad como propieta-
rios del negocio, 33.3% lleva menos de 5 años, 15.9% entre 5 y 10 años, 15.9%
entre 10 y 15 años y 34.9% más de 15 años.
En cuanto a la edad, 20.6% son microempresarios con menos
de 30 años, 25.7% tiene entre 31 y 40 años, 25.4% está en la franja de los
41 a 50 años y el restante 27.1% tiene 51 años o más. Respecto al estado
civil, 63.6% son casados, 19.6% solteros, 5.5% viven en unión libre y 5.2%
son divorciados. En la tabla 2, se muestra que 60.6% de los dueños son del
sexo masculino y 39.4% del femenino; 18.2% tiene estudios terminados de
nivel secundaria, 38.8% concluyó la educación preparatoria y 29.2% cursó
estudios profesionales.
Tabla 5.2
Tabla cruzada entre nivel de estudio y sexo
Sexo Total
Mujer Hombre
Nivel de
estudio
Primaria Recuento
21 32 53
% dentro
del nivel de
estudio
39.6% 60.4% 100.0%
% del total
3.1% 4.7% 7.9%
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Secundaria Recuento
57 66 123
% dentro
del nivel de
estudio
46.3% 53.7% 100.0%
% del total
8.4% 9.8% 18.2%
Bachille-
rato
Recuento
106 156 262
% dentro
del nivel de
estudio
40.5% 59.5% 100.0%
% del total
15.7% 23.1% 38.8%
Licencia-
tura
Recuento
71 126 197
% dentro
del nivel de
estudio
36.0% 64.0% 100.0%
% del total
10.5% 18.7% 29.2%
% del total
10.5% 18.7% 29.2%
Posgrado Recuento
11 29 40
% dentro
del nivel de
estudio
27.5% 72.5% 100.0%
% del total
1.6% 4.3% 5.9%
Total Recuento
266 409 675
% dentro
del nivel de
estudio
39.4% 60.6% 100.0%
% del total
39.4% 60.6% 100.0%
Nota: se muestra el recuento de hombres y mujeres con su nivel de escolaridad.
Uno de los objetivos de la investigación es identicar si existe
una diferencia signicativa entre las y los directores de las micro y pe-
queñas empresas en cuanto a la inclusión nanciera (IF), autoecacia
nanciera (AEF), materialismo (MAT), compra compulsiva (CC), com-
portamiento nanciero (CF), actitud nanciera (AF) y propensión para
endeudarse (PE).
En la Tabla 5.3, aparecen las medias evaluadas mediante la per-
cepción de las y los directores de las mypes. En relación con la inclusión
nanciera, se observa que las mujeres y los hombres tienen una media de
3.55 y 3.8, respectivamente, siendo los hombres directivos quienes perci-
ben mayor inclusión nanciera. En cuanto a la autoecacia nanciera, sus
medias son de 4.22 y 4.19, respectivamente, siendo las mujeres quienes
ponderaron ligeramente mejor. Respecto al materialismo, sus medias son
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
de 2.21 y 2.53, respectivamente; por lo tanto, los directores evalúan muy
bajo la importancia de ser materialistas, siendo los hombres quienes le
dan más valor que las mujeres. La variable compra compulsiva tiene unas
medias de 2.33 y 2.55, respectivamente, lo que demuestra que los direc-
tores perciben que tienen comportamientos bajos respecto a la compra
compulsiva, siendo los hombres quienes ponderaron con mayor valor. En
cuanto al comportamiento nanciero, sus medias fueron de 3.68 y 3.95,
respectivamente; por lo tanto, los hombres y mujeres perciben que tienen
comportamientos de ahorrar, siendo los hombres quienes ponderaron con
un mayor valor. La actitud nanciera es percibida por los directivos con
una media de 4.12 por las mujeres y 4.21 por los hombres; por lo tanto,
ambos realizan actividades de planeación y presupuesto para el éxito de
sus empresas. Por último, en cuanto a la propensión para endeudarse, la
media para mujeres es de 4.52 y para los hombres de 4.41; en este sentido,
ambos consideran importante una gestión adecuada de las deudas, siendo
las mujeres quienes la evalúan con un puntaje mayor.
Tabla 5.3
Prueba de homogeneidad de varianza por grupo de hombres y mujeres
Mujer Hombre Total Estadístico
de Levene
p-valor
Variable Media Desv.
est.
Media Desv.
est.
Media Desv.
est.
Inclusión nan-
ciera
3.55 1.19 3.80 1.17 3.70 1.19 0.479
Autoecacia
nanciera
4.22 0.70 4.19 0.78 4.21 0.75 0.233
Materialismo 2.21 1.08 2.53 1.12 2.40 1.12 0.175
Compra
compulsiva
2.33 1.13 2.51 1.28 2.44 1.22 0.001
Comportamiento
nanciero
3.68 0.98 3.95 0.84 3.84 0.90 0.001
Actitud
nanciera
4.12 0.67 4.21 0.68 4.18 0.68 0.311
Propensión para
endeudarse
4.52 0.53 4.41 0.57 4.45 0.56 0.233
Nota: la tabla muestra las medias de cada grupo, mujer y hombre, así como el nivel de signicancia
del estadístico de Levene con base en la media.
Una vez analizado las medias de cada variable, es necesario
demostrar si este aumento es signicativo entre los y las directivos. Para
comprobarlo, se realizó un estudio de comparación de medias con un
ANOVA de un factor junto con la prueba de homogeneidad de varianza
mediante el estadístico de Levene.
La Tabla 5.3 muestra los resultados de la prueba de homogenei-
dad de varianza por medio de la signicancia del estadístico de Levene,
donde se observa que las variables de estudio inclusión nanciera (IF), au-
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toecacia nanciera (AEF), materialismo (MAT), actitud nanciera (AF)
y propensión para endeudarse (PE) tienen valores de signicancia mayo-
res a p>0.05, por lo que se comprueba que hay homocedasticidad en la
varianza entre las y los directores; en este sentido, no existe una diferencia
signicativa. En cuanto a las variables compra compulsiva (CC) y compor-
tamiento nanciero (CF) tienen valores menores a p<0.05, por lo que se
comprueba que existen diferencias signicativas entre las y los directores
de las mypes de la región ribereña. Por lo tanto, las hipótesis H1a, H1b,
H1c, H1f y H1g se rechazan, y las hipótesis H1d y H1e se aceptan.
Otro de los objetivos de la investigación es identicar si existen
diferencias signicativas entre los directores de las micro y pequeñas em-
presas por su nivel de escolaridad en cuanto a la inclusión nanciera (IF),
autoecacia nanciera (AEF), materialismo (MAT), compra compulsiva
(CC), comportamiento nanciero (CF), actitud nanciera (AF) y propen-
sión para endeudarse (PE).
Tabla 5.4
Prueba Schee de cada variable nanciera por nivel de escolaridad
Variable Escolaridad Diferencia
de medias
(I-J)
Desv. error Sig.
Inclusión
nanciera
Primaria Secundaria -0.063 0.191 0.999
Bachillerato -0.336 0.175 0.450
Licenciatura -0.68107* 0.179 0.006
Posgrado -0.86368* 0.243 0.014
Secundaria Primaria 0.063 0.191 0.999
Bachillerato -0.273 0.127 0.328
Licenciatura -0.61840* 0.133 0.000
Posgrado -0.80102* 0.211 0.006
Bachillerato Primaria 0.336 0.175 0.450
Secundaria 0.273 0.127 0.328
Licenciatura -0.34544* 0.109 0.042
Posgrado -0.528 0.197 0.127
Licenciatura Primaria 0.68107* 0.179 0.006
Secundaria 0.61840* 0.133 0.000
Bachillerato 0.34544* 0.109 0.042
Posgrado -0.183 0.201 0.935
Posgrado Primaria 0.86368* 0.243 0.014
Secundaria 0.80102* 0.211 0.006
Bachillerato 0.528 0.197 0.127
Licenciatura 0.183 0.201 0.935
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
Autoecacia
nanciera
Primaria Secundaria -0.313 0.119 0.138
Bachillerato -0.306 0.109 0.095
Licenciatura -0.63479* 0.112 0.000
Posgrado -0.87005* 0.151 0.000
Secundaria Primaria 0.313 0.119 0.138
Bachillerato 0.007 0.079 1.000
Licenciatura -0.32155* 0.083 0.005
Posgrado -0.55681* 0.131 0.001
Bachillerato Primaria 0.306 0.109 0.095
Secundaria -0.007 0.079 1.000
Licenciatura -0.32864* 0.068 0.000
Posgrado -0.56390* 0.122 0.000
Licenciatura Primaria 0.63479* 0.112 0.000
Secundaria 0.32155* 0.083 0.005
Bachillerato 0.32864* 0.068 0.000
Posgrado -0.235 0.125 0.473
Posgrado Primaria 0.87005* 0.151 0.000
Secundaria 0.55681* 0.131 0.001
Bachillerato 0.56390* 0.122 0.000
Licenciatura 0.235 0.125 0.473
Comportamiento
nanciero
Primaria Secundaria -0.054 0.146 0.998
Bachillerato -0.229 0.134 0.568
Licenciatura -0.46321* 0.137 0.023
Posgrado -0.64434* 0.186 0.018
Secundaria Primaria 0.054 0.146 0.998
Bachillerato -0.176 0.097 0.513
Licenciatura -0.40952* 0.102 0.003
Posgrado -0.59065* 0.161 0.010
Bachillerato Primaria 0.229 0.134 0.568
Secundaria 0.176 0.097 0.513
Licenciatura -0.234 0.084 0.099
Posgrado -0.415 0.151 0.109
Licenciatura Primaria 0.46321* 0.137 0.023
Secundaria 0.40952* 0.102 0.003
Bachillerato 0.234 0.084 0.099
Posgrado -0.181 0.154 0.846
Posgrado Primaria 0.64434* 0.186 0.018
Secundaria 0.59065* 0.161 0.010
Bachillerato 0.415 0.151 0.109
Licenciatura 0.181 0.154 0.846
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rivadasAtribución 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)https://
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REVISTA RELAYN, 2023, 7(1), Enero-Abril, ISSN: 2594-1674
Actitud
nanciera
Primaria Secundaria -0.043 0.109 0.997
Bachillerato -0.096 0.100 0.922
Licenciatura -0.257 0.103 0.181
Posgrado -0.53318* 0.139 0.006
Secundaria Primaria 0.043 0.109 0.997
Bachillerato -0.053 0.073 0.970
Licenciatura -0.215 0.076 0.096
Posgrado -0.49058* 0.121 0.003
Bachillerato Primaria 0.096 0.100 0.922
Secundaria 0.053 0.073 0.970
Licenciatura -0.162 0.063 0.156
Posgrado -0.43747* 0.113 0.005
Licenciatura Primaria 0.257 0.103 0.181
Secundaria 0.215 0.076 0.096
Bachillerato 0.162 0.063 0.156
Posgrado -0.276 0.115 0.222
Posgrado Primaria 0.53318* 0.139 0.006
Secundaria 0.49058* 0.121 0.003
Bachillerato 0.43747* 0.113 0.005
Licenciatura 0.276 0.115 0.222
Propensión para
endeudarse
Primaria Secundaria -0.055 0.092 0.986
Bachillerato 0.008 0.084 1.000
Licenciatura -0.067 0.086 0.963
Posgrado -0.300 0.117 0.161
Secundaria Primaria 0.055 0.092 0.986
Bachillerato 0.063 0.061 0.901
Licenciatura -0.012 0.064 1.000
Posgrado -0.245 0.101 0.214
Bachillerato Primaria -0.008 0.084 1.000
Secundaria -0.063 0.061 0.901
Licenciatura -0.075 0.053 0.732
Posgrado -0.30757* 0.095 0.033
Licenciatura Primaria 0.067 0.086 0.963
Secundaria 0.012 0.064 1.000
Bachillerato 0.075 0.053 0.732
Posgrado -0.233 0.097 0.216
Posgrado Primaria 0.300 0.117 0.161
Secundaria 0.245 0.101 0.214
Bachillerato 0.30757* 0.095 0.033
Licenciatura 0.233 0.097 0.216
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
Nota: *la diferencia de medias es signicativa en el nivel 0.05, se muestran únicamente los resultados
que dieron signicativo en la prueba de Schee.
La Tabla 5.4 muestra el resultado de la prueba de comparacio-
nes múltiples post hoc de Schee, la cual permite determinar si existen
diferencias signicativas entre el nivel educativo de los directores de las
mypes en cada una de las variables nancieras del estudio. A continua-
ción, se hace un análisis de los resultados.
En la inclusión nanciera, se puede observar que existen dife-
rencias signicativas entre los directivos que tienen escolaridad primaria,
secundaria y preparatoria respecto a los que tienen licenciatura, y también
los de primaria y secundaria respecto a los que tienen un posgrado, desta-
cando que no existe ninguna diferencia signicativa entre los que tienen
nivel licenciatura y posgrado. De forma casi similar, la autoecacia nan-
ciera muestra que sí existen diferencias signicativas entre los directivos
que cuentan con nivel primaria, secundaria y bachillerato respecto a los
que tienen nivel licenciatura y posgrado; no existe diferencia signicativa
entre los niveles de licenciatura y posgrado. Las variables materialismo y
compra compulsiva muestran que no existe diferencia signicativa entre
los niveles educativos de los directivos. Para el comportamiento nancie-
ro, se observa que existen diferencias signicativas entre los directores con
nivel educativo primaria y secundaria respecto a los que tienen nivel licen-
ciatura y posgrado; entre los niveles bachillerato, licenciatura y posgrado
no se observan diferencias signicativas. De esta manera para la actitud
nanciera, se encontraron diferencias signicativas entre los directivos
con nivel primaria, secundaria y bachillerato respecto a los que cuentan
con nivel posgrado. Por último, en la propensión para endeudarse sólo se
encontró una diferencia signicativa entre los que tienen nivel bachillera-
to y posgrado.
Los resultados demuestran que existen diferencias signicativas
entre los niveles educativos bajos respecto a los niveles educativos altos
en la inclusión nanciera (H2a), autoecacia nanciera (H2b), comporta-
miento nanciero (H2e), actitud nanciera (H2f) y propensión para en-
deudarse (H2g); por lo tanto, estas hipótesis se aceptan.
Discusión
Los resultados de la investigación muestran que no existen diferencias sig-
nicativas en la inclusión nanciera entre los y las directores de las mypes
de la región ribereña. Este resultado contrasta con investigaciones que han
demostrado que existen brechas estructurales en la inclusión nanciera,
debido a que la mujer tiene una menor participación en el mercado la-
boral, una mayor carga en el cuidado del hogar y su condición de casada
limita actividades fuera del hogar (Romero et al., 2022). En el contexto del
estudio, se demuestra el caso de las mujeres empresarias que cuentan con
trabajo o son dueñas de las mypes, lo cual podría sustentar los resultados
de esta investigación al estar inmersas en el mundo del manejo del dinero
y las nanzas empresariales e inuir en su inclusión nanciera en la re-
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gión. Además para Saavedra (2020), trabajar en una empresa y recibir su
salario de nómina en una tarjeta es el primer vínculo con el sistema nan-
ciero formal. En cuanto al comportamiento nanciero existen diferencias
signicativas entre las y los directores de las mypes a favor de los hom-
bres, coincidiendo con otros trabajos académicos (García et al., 2021). De
igual manera, Bustos et al. (2019) en su estudio señalan que los hombres
se muestran más materialistas e inuenciables por el valor del dinero que
las mujeres lo que coincide con nuestro estudio.
Otro de los resultados de la investigación es haber demostrado
que existen diferencias signicativas entre el nivel de estudio de los directo-
res de las mypes en cuanto a la inclusión nanciera, autoecacia nanciera,
comportamiento nanciero, actitud nanciera y propensión para endeu-
darse; principalmente, entre los directores que tienen nivel primaria, secun-
daria y bachillerato respecto a los que tienen licenciatura o posgrado. Estos
resultados son similares a los mostrados por Rodríguez (2021), quien docu-
mentó que las mayores brechas se presentan con las personas de bachillerato
respecto a los de licenciatura y mayores de 65 años.
Conclusiones
Esta investigación contribuye a la generación de conocimiento empírico
en las áreas de la inclusión nanciera, alfabetismo y cultura nanciera. Los
resultados del presente trabajo muestran las diferencias existentes entre
los directores de las mypes de la región ribereña en cuanto a su sexo y nivel
de escolaridad. Se identica que la diferencia entre el sexo de los directivos
es signicativa en el comportamiento nanciero, el cual es una dimensión
de la educación nanciera (García et al., 2021), lo cual evidencia que existe
una brecha para la mujer empresaria de la región ribereña. Además, se
determinó que los directivos de las mypes con nivel primaria, secundaria
y bachillerato, quienes representan más de 60% del total de los directores
de la región, tienen diferencias signicativas respecto a los que estudiaron
una licenciatura o posgrado, denotando así una brecha de conocimiento
en la inclusión nanciera, autoecacia nanciera, comportamiento nan-
ciero, actitud nanciera y propensión para endeudarse.
Estos hallazgos dan pauta para identicar las necesidades exis-
tentes de los directivos de la región ribereña, tomando como base sus con-
diciones demográcas, en particular su nivel educativo. Por ejemplo, para
los que cuentan con un nivel educativo de bachillerato o menor tienen ne-
cesidades para capacitarse en educación nanciera, elaboración de presu-
puestos, herramientas nancieras, nanzas personales, entre otros. Estos
resultados fueron extraídos del cuestionario RELAYN, el cual utilizó un
cuestionario corto para analizar la cultura nanciera, por lo cual estudiar
a profundidad las necesidades de los empresarios de la región sería una
línea de investigación futura pertinente. Finalmente, hay que considerar
las siguientes limitaciones del estudio. El cuestionario utilizado en la in-
vestigación de RELAYN 2021 fue uno corto, por lo que falta profundizar
en la variable conocimiento nanciero en la educación nanciera en los
directivos de las mypes. Además, sería interesante realizar una investiga-
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Daniel Sánchez Martínez, et. al. La cultura nanciera de los directivos de las mypes de la región ribereña.
Perspectiva de género y escolaridad.
ción de tipo causal y explicativa que observe las relaciones entre las varia-
bles utilizadas en este estudio. Los resultados presentados caracterizan al
contexto y región que comprende la presente investigación, por lo que los
resultados no se pueden generalizar; realizar estudios en diferentes con-
textos y regiones puede nutrir al cuerpo de conocimiento de la educación
y cultura nanciera.
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doi.org/10.1016/j.joep.2011.02.004
Sobre los autores
1 Profesor e investigador de la Universidad Politécnica de la Región Ribe-
reña, México, ORCID: 0000-0002-7900-9141
2 Profesor e investigador de la Universidad Juárez del Estado de Durango,
México, ORCID: 0000-0002-4526-7417
3 Profesor e investigador de la Universidad Juárez del Estado de Durango,
México, ORCID: 0000-0002-0560-866X
4 Profesor e investigador de la Universidad Juárez del Estado de Durango,
México, ORCID: 0000-0003-3697-2074
